本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。
安徽德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“德豪润达”）于 2023年 5月 29日收到深圳证券交易所下发的《关于对安徽德豪润达电气股份有限公司 2022年年报的问询函》（公司部年报问询函【2023】第 225号），对公司的相关情况进行了问询，本公司已按深圳证券交易所的要求对年报问询函进行了回复，现将对年报问询函的回复公告如下：
1、你公司本年归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）为-3.69亿元，连续多年扣非后净利润为负值。截止2022年12月31日，你公司累计未分配利润为-55.39亿元，超过实收股本三分之一，年审会计师认为你公司持续经营能力存在重大不确定性。请分析说明本年净利润亏损的具体原因，结合行业环境、公司竞争力、同行业可比公司经营情况等说明扣非后净利润连续为负值的主要原因，持续经营能力是否存在重大不确定性，你公司采取持续经营假设为基础编制年报的具体依据及合理性。
2022年公司的主营业务仍为小家电及 LED封装业务。小家电业务以出口为主，主要销往欧美地区。
出口业务情况： 2022年受俄乌冲突、宅经济消退、全球通胀高企等因素影响，我国家电出口规模对亚洲出口同比增速回落至个位数，对欧美出口额明显下滑，小家电出口量持续下滑。出口前 20国别中，对美国、日本、韩国、德国、英国等 11个发达国家出口额有明显下滑，欧洲主要国家市场降幅均超过 10%。
国内业务情况：2022年受到内外部环境的影响，小家电行业市场规模走势回调力度不尽人意，据奥维云网（AVC）传统渠道推总数据显示厨房小家电（电饭煲、电压力锅、电磁炉、豆浆机、破壁机、搅拌机、榨汁机、电水壶、煎烤机、养生壶、电蒸炖锅、台式单功能烤箱、空气炸锅）共计 13个品类销售额 520.3亿元，同比下降 6.7%；零售量 22049万台，同比下降 12.7%。其中，线%；线%。另外抖音渠道销售 64亿元，聚享游线%。小家电消费逐渐归于理性化，从零售额规模同比角度来看市场持续呈现下降趋势，但是对于往日评为单价低、门槛低的厨房小家电行业来说却发生着质的变化，消费者为高品质商品支付合理溢价的意愿在悄然提升，从品质端来看，在消费环境普遍低迷的背景下，从供给端出发品牌推高卖新刺激更新迭代成为必走之路。
公司从 2009年开始进入 LED行业，目前公司 LED业务主要为封装业务。封装的目的是为芯片提供足够的保护，防止芯片在空气中长期暴露或机械损伤而失效，以提高芯片的稳定性。LED芯片产品封装后，将用于下游的 LED照明及显示等领域。公司同时紧抓细分市场优势和机遇，做大车灯和背光灯生产线，推进车灯模组生产线的投资，逐渐完善封装产业上下游产业线，提升封装产业综合竞争力。
LED封装行业属于国家和广东省鼓励发展的产业，近年来，国家陆续颁发各项政策支持行业发展。2019年 10月发改委颁发《产业结构调整目录》，提到：半导体照明衬底、外延、芯片、封装及材料等属于鼓励类行业。
根据数据显示，中国 LED行业市场规模逐年上涨，从 2017年的 5413亿元上涨至 2021年 10227亿元，同比 2020年上涨 15.13%，随着中国 LED行业市场规模的上涨，对 LED封装行业需求也随之上涨，带动 LED封装行业的发展。
我国 LED封装产品仍以通用照明器件为主导，市场规模占比达 51.2%，其次是背光封装及显示封装，市场规模占比分别为 17.4%、13.8%，其他应用如景观照明、车用照明、信号指示灯等新兴领域占比为 17.6%。
随着中国 LED行业市场规模的扩大，中国 LED封装行业得以快速发展，目前中国 LED封装行业市场集中度较低，受全球经济下行，宏观经济形势等不确定性因素影响，未来 LED封装行业市场竞争将进一步加剧，缺乏竞争力的企业将被淘汰，市场集中度进一步集中，存活的企业也已建立良好的品牌形象，高端市场有望实现进口替代化进程。
公司小家电产品在欧美市场拥有良好的口碑，同时公司自主品牌北美电器（ACA）拥有近 90年历史，在国内市场拥有良好的口碑和品牌认知度，公司通过多年的发展，根据市场变化，紧抓消费者需求，凭借创新的产品设计和优质的产品质量，持续推出时尚、多功能、高质量新产品，通过电商平台积极推广“北美电器（ACA）”自主品牌，使 ACA品牌被更多消费者熟知和认可。
公司小家电客户主要为国际知名家电制造商、品牌商以及区域性领袖企业，客户在西式小家电领域已经占据了主要的市场份额。经过长期磨合，公司已与部分客户构建了稳定、双赢的合作模式，公司通过在西式小家电 ODM/OEM领域二十余年的耕耘和业务开拓，研发和设计能力、产品质量保证、制造服务能力、快速反应能力和专业售后服务等已能够满足全球客户需求。公司经过多年的积累，在 LED封装领域具有较高的知名度和信誉度，在国内同类产品中产品质量和技术含量均处于领先地位，下游客户群已从普通照明产品客户转换为一批在行业内有影响力的手机闪光灯和汽车车灯等高端产品客户。
小家电产品种类繁多，更新换代快，公司设立以来，在 20多年时间内一直从事西式小家电技术研究，不断加大对新产品的研发，相比于其他竞争对手，积累了更雄厚的技术基础，在研发设计方面具有较强的优势，能够适应市场变化、满足客户的 ODM/OEM需求。
公司在与核心客户对接并为其实现 ODM/OEM的过程中，积累了需求分析及外观设计、产线规划等多方面的设计及生产能力，能够快速响应各类客户的新需求并实现量产。公司产品设计需要经过产品外观设计、需求拆分、微观建模计算、试生产等环节。公司适应 ODM/OEM市场的变化，满足下游客户的需求。快速的市场反应能力提高了公司 ODM/OEM业务的竞争力以及客户粘性。公司能够快速实现从产品的宏观设计到产品落地，得到了客户的高度认可。公司在小家电领域的产品快速设计及订单交付能力保障了公司在小家电行业的稳健发展。
公司建立了完善的 ODM/OEM销售渠道，同时紧抓行业快速发展的机遇，利用主流电商平台的巨大用户流量，建立电商销售渠道，在抖音、快手等平台建立直播间，并与多名头部主播建立合作关系，利用达人直播和自营团队直播相结合的方式扩大销售规模和品牌影响力。并与天猫、京东等平台建立良好的合作关系，打造了一支经验丰富的电商运营团队，带领公司不断适应市场变化，提高线、管理团队优势
公司根据国内外市场的不同建立了不同的管理团队，团队成员均在该领域深耕多年，对公司发展及行业前景有着共同愿景，形成了务实、高效的经营管理理念。同时公司加强管理团队建设，不断加强管理团队的学习，提高管理团队的综合素质。
公司 2022年相关的经营指标在 LED业务同类可比上市公司中，各年存货周转率均高于同行业水平，应收账款周转率、总资产周转率和净资产周转率处于中上水平。
（四）公司 2022年归属上市公司股东的净利润（即归母净利）为-3.69亿元，亏损的具体原因是：报告期内由于销售额大幅度减少，较 2021年同期下降42.97%，其中，国外业务销售收入较 2021年同期减少 50.17%。短期内小家电固定成本摊薄力度下降，导致小家电产品毛利率同比下降；同时计提了关停业务芯片设备减值，计提了小家电业务生产场地搬迁费用、产线整合以及优化部分产品线后遗留的生产设备和无形资产摊销减值损失。
2019年至 2022年扣非后净利润连续多年为负数，具体构成如下表： 单位：万元
影响，大宗原材料价格、海运价格等持续上涨、人工成本增加、汇率变动等因素影响。2022年公司综合毛利率较上年同期略有上升，主要得益于 LED封装及电源业务的毛利率较上年同期增长 7.07%所致，但由于小家电营收规模缩减超过 45%，且短期内小家电业务固定成本摊薄力度下降，聚享游导致小家电产品毛利率同比下降。
2、公司计提大额信用减值损失，2019至 2022年分别计提了 8,536.22万元、8,006.31万元、2,666.62万元和 1,402.57万元，主要是公司于 2019年 9月关停 LED芯片业务后，对逾期未能收回的 LED业务应收款项计提坏账准备所致。
3、公司计提大额资产减值损失，2019年、2020年主要是计提了雷士国际股权投资减值准备，以及芯片业务计提了存货、固定资产、无形资产和在建工程等减值准备。2021年、2022年除了计提了芯片关停业务的固定资产、无形资产、在建工程等减值准备外，以及小家电业务因缩产调整产线计提的存货跌价准备、被优化淘汰的生产设备和非专有技术的减值所致。
公司 2022年度净利润为-3.69亿元，截至 2022年 12月 31日德豪润达累计未分配利润为-55.39亿元，流动负债为 13.10亿元，流动资产为 7.71亿元，经营活动产生的现金流量净额为-0.51亿元。上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
公司现任董事会自 2021年 5月改选后，审慎考虑公司及合并范围内各子公司日后的流动资金、经营状况以及可用的融资来源，以评估公司是否拥有足够的营运资金以及融资来源以确保公司于 2022年 12月 31日财务报表资产负债日后12个月内能够持续运营。为保证公司持续稳定经营，减轻流动性风险和改善经营表现，公司拟采取以下措施进行改善：
（1） 继续做好小家电业务优化调整工作，抓住机会促进产品成本节约，提升规模效益，减少管理成本，提升小家电的生产效率，整体提升小家电的盈利能力水平，获取经营现金净流入。
（2） 公司将继续推动闲置存量资产的处置，缩减经营成本，提升公司在资金面的抗风险能力，改善公司的财务状况，尽快回笼资金用于维持正常营运及发展。
目前公司正在推进上述事项，已取得部分银行的授信，小家电业务调整及闲置资产处理工作已初见成效。公司于 2022年 12月 31日财务报表资产负债日后12个月内能够持续运营，公司采用持续经营基础编制公司 2022年度财务报表是恰当的。
2、报告期末，你公司流动资产合计7.71亿元，账面可动用资金（货币资金减去受限和冻结的资金）为3.27亿元；流动负债合计13.1亿元。年报显示，你公司将期末逾期的应付票据 1,834.13万元重分类至应付账款，应付账款期末余额为3.6亿元。请说明应付票据的逾期时间、是否及时履行信息披露义务、目前偿还进展或偿还安排，并结合可动用货币资金、现金流情况、融资能力、债务规模等量化分析你公司短期、长期偿债能力，并说明你公司的偿债计划、资金来源、筹措安排，充分提示偿债风险及流动性风险。
持票人未按时提示付 款，银行无法兑付，20 万元已于 2023年 2月 已完成兑付。
深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）第 7.7.7 第（二）款规定发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况公司应当及时披露相关情况及对公司的影响，公司应付票据-商业承兑汇票逾期金额 2020年末 3145.67万元，占同期公司净资产的 1.77%，总资产的 0.77%；2021年末 4329.26万元，占同期公司净资产的 3.08%，总资产的 1.26%；2022年末 1834.13万元，占同期公司净资产的 1.67%，总资产的 0.68%。上述逾期票据为公司正常业务产生的，未触及深圳证券交易所股票上市规则规定的发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情形，未对公司经营产生重大影响，公司已按照相关要求在 2020~2022年的年度报告中披露，并按会计准则相关列报规定重分类至应付账款。
2022年报告期末逾期未解付的应付票据金额按会计准则相关列报规定重分类至应付账款后，2022年末的应付账款期末余额为 3.6亿元，具体账龄情况如下表：
上述应付账款余额中，属于 LED业务形成的约 2.03亿元，其中账龄在 1年账龄在 1年以上的约 1.63亿元均为 LED关停业务包括芯片、照明和显示由于资金紧缺暂时未能支付的供应商欠款；属于小家电业务形成的约 1.57亿元，其中账龄在 1年以内的约 1.45亿元为小家电业务的正常供应商欠款，公司将按账期安排付款，账龄在 1年以上的约 0.12亿元均为供应商提供的材料存在品质纠纷未予以结算所形成的。
公司 2023年第一季度经营活动产生的现金流量净额为-6,322.62万元，2023年一季度期末现金及现金等价物余额为 26,189.51万元，截止至 2023年 5月 31日，公司账面可动用货币资金（即货币资金减去受限和冻结的资金）约 2.56亿元。公司日常资金需求主要为支付采购材料的货款、员工薪酬以及维持经营的必要费用。公司 2023年一季度期末资产负债率为 0.52，流动比率为 0.53，偿债能力较弱，具体债务规模情况如下表：
其中 LED业务 3.33亿元、小家电业务 2.30亿元，短期内不涉 及现金流出的约 3亿元。
上述短期债务中，除了银行借款，属于 LED的债务约 6.45亿元，小家电约4.96亿元。对于 LED业务未结清的债务，公司将继续推动 LED关停业务闲置存量资产的处置，采取灵活处置、多渠道共同推进的方式，加强各区域闲置厂房的盘活力度，积极引进优质租客，并积极与政府、意向合作方、第三方机构商谈盘活芯片资产包，加快资金回笼，为公司增加现金流入，提升资产使用效能，以此来解决 LED业务未结清的债务。对于小家电业务未结清的债务，公司已进行产品结构优化，淘汰负毛利和低毛利产品，集中资源将核心产品线做大做强，全力打造一流的专业咖啡壶精品工厂，为公司创收并进入良性循环，更好地解决供应商的欠款，除此公司将进一步拓宽融资渠道，积极创新融资模式，积极推动各类金融机构授信工作，通过公司治理改善盈利能力，整体融资环境较 2022年初有所改善，截至目前，公司已获银行授信额度约 1.5亿元，已使用授信额度约 0.7亿元，经营中所获得的现金流和融资所获得的资金将重点用于维系小家电业务的正常经营，同时在资金允许的前提下将逐步清偿供应商欠款或与供应商磋商贷款打折、分期付款、以物抵债等方式进行债务重组清偿。
公司对 LED关停业务闲置资产处置在持续进行中，该部分闲置资产在处置完成前尚需支付必要的维护费等费用，并按照会计准则的要求计提资产减值，若未能及时处置仍会对公司的经营产生一定的影响。
3、年报显示，你公司部分货币资金被冻结、固定资产及无形资产被法院查封冻结、应收账款被抵押，截至报告期末，权利受限的资产合计6.89亿元。
请补充说明上述资产权利受限对生产经营的具体影响，银行账户被冻结的具体情况，包括但不限于原因、冻结时间、被冻结账户性质及用途、是否涉及公司主要银行账户、涉及执行金额、执行进展、是否及时履行恰当的信息披露义务等，并结合还款能力、还款安排等说明相关资产是否存在被处置的重大风险，对你公司持续经营能力的影响。
归属关停的 LED业务的货币资金受限金额为 362.92万元，主要分为两部分，一部分主要是 LED芯片业务、显示业务和照明业务关停后，未及时向供应商结清货款导致公司被起诉而受到法院冻结的银行存款，涉及金额为 201.61万元，另一部分是存放在票据保证金户口、信用证保证金户口的保证金 161.31万元，因LED芯片业务、显示业务处于关停状态，上述受限的资金对公司日常经营活动影响较小，公司亦与相关债权人积极沟通，争取能够得到债权人的支持以增加相关债务重组的可能性。
其他业务的货币资金受限金额为 6,005.66万元，主要是日常经营所需的银行承兑汇票保证金、信用证保证金约 5,286.88万元，此部分受限金额一般在票据解付时从保证金账户转入基本户或一般户，该类受限的保证金是公司日期经营活动正常的业务，不会对公司日常经营活动产生负面影响。公司被起诉而受到法院冻结的银行存款，涉及金额为 718.78万元，涉及金额小，对公司日常经营活动影响较小。
其中，截止至 2022年 12月 31日，公司银行账户被冻结的原因和具体情况如下：
账户已解冻，未涉及执行。非公 司主要账户，且已及时解冻，未 对公司经营产生影响
已撤诉，账户已解冻，非公司主 要账户，且已及时解冻，未对公 司经营产生重要影响
与（2022）粤 04民终 5050号判 决执行抵消，执行划扣 456.21万 元，
10 34***50 转账结算 9.00 2022/2/16 贷款纠纷